Поиск репетиторов

Выберите предмет
Все рефераты » Экономика и финансы » Банковский вексель
Эффективная подготовка к экзаменам по ЭкономикеПодобрать репетитора

Банковский вексель

Страница 1 из 5

БАНКОВСКИЙ ВЕКСЕЛЬ

     Оглавление

Введение

I. Понятие банковские векселя……………………………………….

I.1. Формирование вексельного рынка …………………………...

I.2  Вексельные операции коммерческих банков………………...

I.2.1. Учет векселей………………………………………………...

I.2.2. Переучет векселей…………………………………………...

I.2.3. Размещение векселей………………………………………..

I.2.4. Открытие и ведение «Вексельных счетов»………………...

I.2.5. Инкассо векселей…………………………………………….

I.2.6. Авалирование  векселей……………………………………..

I.2.7. Вексельное посредничество…………………………………

I.2.8. Кредитование под залог векселей…………………………..

I.2.9. Вексельный кредит…………………………………………..

                II. Вексель в системе Сбербанка России.

                     Общие требования

1. Форма и виды векселей Сбербанка России 

2. Требование к форме и бланку векселя

3. Передача векселя (индоссамент)

4. Сроки платежа по векселю

5. Порядок исчисления дохода по процентным векселям

6. Порядок исчисления дохода по дисконтным векселям

                Порядок совершения операций с векселями

7. Выдача (реализация) векселя

8. Операционная работа производимая  при выдаче векселя

9. Оплата векселя

10.Операционная работа производимая при оплате векселя

11. Порядок списания с баланса банка не предъявленных в срок векселей

12. Досрочная оплата векселя

13.Порядок взаиморасчетов между банками

14.Особенности работы с валютными векселями

                 Бухгалтерский  учет

15.Бухгалтерский учет простых векселей

                  Заключительные положения

                    16. Другие операции с векселями

17. Эквивалентный обмен одного векселя на несколько векселей меньшего номинала (размен векселей)

                    18. Порядок работы с утраченными векселями

19. Порядок выдачи банками подтверждений о факте выдачи векселя и особенности работы при предъявлении поддельных векселей

                    Заключение

                    Используемая литература

                    Приложение    

           ВВЕДЕНИЕ

Прошедший 1997 г. ознаменовался количественным и качест-венным ростом вексельного рынка.  Вексель признан удобным средством расчета за продукцию, услуги и кредиты, а банковский вексель  участники рынка стали активно использовать для портфельных инвестиций.

Удерживая первые позиции в группе российских банков высшей категории надежности, Сбербанк России, безусловно, является лидером среди эмитентов в секторе банковских векселей. Вексель может быть выдан и оплачен в любом учреждении  Сбербанка России.

Клиенты Пермского банка  высоко оценили вексель Сбербанка России, о чем свидетельствует рост объема выданных векселей по сравнению с 1996 годом в 19,5 раза.

Сегодня наряду с простыми рублевыми векселями Сбербанк России предлагает  для клиентов векселя в иностранной валюте.

В марте 1998 года Пермский банк Сбербанка России получил статус уполномоченного банка на выдачу  юридическим  лицам – резидентам простых валютных векселей Сбербанка России. На сегодняшний день банк может предложить клиентам простые валютные векселя в долларах США.

В данной аттестационной работе  будут рассмотрены основные проблемы банковских векселей, условия выпуска и обращения векселей, бухгалтерский учет и т.д. на примере Сберегательного банка России.

    Глава 1.  БАНКОВСКИЕ ВЕКСЕЛЯ.

1.1.  ФОРМИРОВАНИЕ ВЕКСЕЛЬНОГО РЫНКА РОССИИ.

 

Глобальный “голод” инвестиций в истощенное производство товаров  и услуг в настоящее время не может быть удовлетворен за счет госбюджета ввиду его дефицитного характера  и отхода  государства  от производственных и инвестиционных функций. Отраслевые  механизмы капиталовложений также разрушены. Обесточены собственные ресурсы многих предприятий. В этих условиях становление и развитие рынка ценных бумаг является, по сути, единственно возможным направлением создания эффективного механизма мобилизации и распределения основных капиталов.

Обращение ценных бумаг позволяет непрерывно осуществлять перераспределение капитала более эффективным владельцам и распределителям.

Вексельное обращение ускоряет и совершенствует расчеты, снижает дефицит платежных средств.

Банки, привлекая свободные денежные средства населения  и юридических лиц, являются активными участниками рынка ценных бумаг.

Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР  от 24 июня 1991 года, который ввел вексель в хозяйственный оборот, предусматривалось, что они будут использоваться при поставках продукции или оказании услуг в кредит, т.е. введены  коммерческие или товарные векселя. Из этого логическим образом вытекало, хотя об этом и не было сказано прямо, что промышленным предприятиям запрещается эмиссия векселей в целях привлечения денежных средств.

Однако вскоре появились финансовые векселя банков. Затем финансовые фирмы стали активно привлекать средства вкладчиков, и часть из них для придания этой операции большего веса оформляли свою задолженность также векселями. Прибегают к выпуску векселей и муниципальные власти для финансирования дефицита бюджета или привлечения средств под свои программы. Таким образом, можно констатировать, что при отсутствии четкой регламентации использования векселей и фактическом отсутствии госрегулирования их обращения вексель стал применяться в качестве заменителей других фондовых инструментов (облигаций, сертификатов).

Остановимся на некоторых аспектах функционирования вексельной системы в России.

В октябре 1993 года Президент РФ издал Указ №  1662 который предписывал коммерческим банкам переоформить финансовыми векселями просроченную кредиторскую  задолженность предприятий  по состоянию на 1 ноября 1993 г.. Эту операцию планировалось завершить за три месяца, т.е. к 31 января 1993 г.. Однако банки, на которые пришлась  бы основная работа по переоформлению этой задолженности, дружно выступили против Указа, о чем Председателем Банка России было направлено на имя Президента РФ письмо № 01 – 07/ 692. В результате Указ практически не был выполнен.

Однако проблема неплатежей предприятий продолжала принимать угрожающие формы, и в мае 1994 года Президент РФ издает Указ № 1005, в котором после проведения чековой  приватизации вновь предписывалось предприятиям перевести в векселя единого образца. Одновременно с этим давались поручения Центральному банку РФ, министерствам и ведомствам по разработке процедур переучета векселей, облегченных процедур опротестования их и обращения взыскания на имущество должника. Во исполнение этого Указа Правительство РФ выпустило постановление № 1094, которое вводило с 1 ноября 1994 г. единый образец бланков простого и переводного векселей. Изготовление бланков векселей поручено Министерству финансов РФ, а их распространение – органам Федерального казначейства и Центральному банку РФ.

Наибольшее распространение в России получили банковские векселя. Они эмитируются обычно для двух целей – для получения инвесторами дохода от их покупки и для выполнения расчетных функций между предприятиями. Некоторые векселя сочетают в себе обе эти функции.

Согласно Инструкции Центрального банка РФ «О порядке выдачи (выпуска) и учета коммерческими  банками собственных векселей». Согласно этому документу банки могут выпускать финансовые векселя, т.е. в основе которых не лежат товарные сделки, выступая при этом либо в качестве векселедателя простого векселя, либо акцептанта переводного, либо одновременно и векселедателя, и акцептанта одного и того же переводного векселя. Банк выдает вексель его первому приобретателю против уплаты последним всей вексельной суммы или вексельной суммы за минусом дисконта.

Срок оплаты по банковским векселям не может превышать  12 месяцев со дня возникновения обязательства банка. При этом, если купить вексель можно как за наличные, так и безналичным путем, то Инструкция устанавливает, что погашение его происходит только безналичным путем. Ежеквартально банк должен предоставлять в территориальные управления Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета информацию о выпущенных векселях, а также об участии банка в серийных или регулярных выпусках векселей эмитентов – небанковских учреждений, в которых он выступает гарантом (либо в виде аваля, либо вексельного посредничества).

Банки выпускают рублевые, валютные векселя и смешанные рублево - валютные векселя.

Рублевый вексельный рынок российских банков достаточно диверсифицирован. Основная масса векселей эмитируется на срок от 1 до 3 месяцев, однако существуют долговые обязательства как со сроками 3 – 7 дней, так и до 1 года. В срочных векселях с большими сроками погашения некоторые банки («Промстройбанк») включает в текст векселя сетку цен выпуска при досрочном его погашении, т.е. клиент может планировать доходность своих вложений на срок меньший, чем срок выпуска данного долгового обязательства. Российский национальный коммерческий банк, Сберегательный банк РФ и др. выпускают векселя со сроком оплаты «по предъявлении», удобные, например, для немедленной оплаты закупаемого товара.

Некоторые банки  для увеличения ликвидности своих векселей и расширения территории их распространения образуют объединения, например Эмиссионный синдикат, банковское объединение «Инвесткредит». Векселя Эмиссионного синдиката в составе Автовазбанка, Инкомбанка, Конверсбанка  и Российского Брокерского Дома «С.А.& Co. Ltd» выпускаются уже более двух лет как в дисконтном, так и в процентном виде. Векселя выпускаются каждые две недели сериями, срок обращения которых составляет 16 недель. Синдикат устанавливает для различных серий различную доходность в зависимости от коньюктуры денежного рынка. Устойчивый спрос на данный финансовый инструмент обеспечивается его высокой надежностью, достаточно высокой доходностью, а также тем, что, например, эти векселя принимаются в качестве залога расчетными палатами на фьючерсных торгах и досрочно учитываются другими банками.

Практически все крупные банки эмитируют и валютные векселя на различные сроки и разных номиналов.

Достаточно интересное начинание проводилось Инкомбанком по выпуску «антиинфляционного векселя». Смысл его состоит в том, что, хотя предприятие покупает вексель за рубли, сумма его все время индексируется с ростом курса доллара. Схема его распространения и погашения такова. Предприятие за рубли по курсу Центрального банка РФ на дату покупки покупает вексель с валютным номиналом. По окончании срока его обращения оно получает валютный номинал плюс начисленные проценты в рублях, но уже по курсу на дату погашения. Минимальная сумма векселя составляет 50 000$, а минимальный срок обращения – 1 месяц.

То, что вексель является безусловным денежным обязательством, не связанным с породившей его сделкой, делает его особенно удобным для расшивки кризиса неплатежей. С его помощью модно производить взаимозачет задолженности предприятий. Впервые такая схема на региональном уровне была апробирована в Татарстане, и Правительство РФ своим постановлением № 907 рекомендовало ее к внедрению по всей России. Взаимозачет между предприятиями может происходить на основе векселей одного или нескольких из них. Однако при использовании товарных векселей предприятий возникает вопрос доверия контрагентов к таким долговым обязательствам. Использование при взаимозачетах векселей солидного банка снимает эту проблему.

Многие коммерческие банки выпускают расчетные векселя, используемые на всей территории России. Банк выпускает два типа векселей – со сроком платежа «в пять дней по предъявлении» и на конкретную дату. Схема погашения задолженности предприятий выглядит следующим образом. Предприятие покупает вексель и расплачивается им по своим долгам с другим предприятием с помощью передаточной надписи, второе предприятие аналогичным образом расплачивается со следующим и т.д., пока какое – либо из них не захочет обратить вексель в деньги, предъявив его к оплате в банк. Первичному покупателю векселя это выгодно, т.к. он может его приобрести с дисконтом или получить вексельный кредит. В случае вексельного кредита при подписании договора предприятие может получить:

бессрочные векселя с погашением в пять дней по предъявлении на всю сумму кредита. Проценты за его пользование определяются следующим образом: по ставке примерно в 3 раза ниже, чем ставка по межбанковским кредитам, на соответствующий срок за время до погашения векселя и по ставке, близкой к рыночной, за время от момента погашения до окончания срока кредита;

срочные векселя с процентной ставкой по кредиту также примерно в три раза более низкой, чем ставка по МБК. В этом случае срок платежа по векселю совпадает с датой погашения кредита или имеет более позднюю дату.

Об эффективности использования данной системы свидетельствует тот факт, что зачастую предъявляемые к оплате векселя имеют до 7 индоссаментов.

Некоторые банки (Инкомбанк и др.) применяют схемы по обмену своих векселей на акции предприятий или выдают краткосрочные кредиты под залог векселей.

Вексель становится популярной ценной бумагой на фондовом рынке России. Это обусловлено относительно простотой, развитостью форм и длительной мировой практикой применения этого долгового обязательства. При переходе от рынка продавца к рынку покупателя он будет играть все большую роль в торговом обороте, поэтому  весьма важно наличие проработанного вексельного законодательства.

1.2. ВЕКСЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

Вексель (точнее – простой вексель) получил широкое применение в практической деятельности российских коммерческих банков. Вексельные операции российских  банков приобрели весьма специфический характер. Ряд традиционных банковских операций – учет и переучет векселей, расчеты векселями, кредитование под залог векселей, вексельное поручительство и посредничество, инкассо векселей -  слабо развиты и используются в практике ограниченного числа банков. Зато получили широкое распространение операции, мировому хозяйству неизвестные или давно им отвергнутые – массовое привлечение денежных средств с оформлением обязательства по их возврату векселем (так называемое размещение векселей), выдача кредитов путем выдачи векселя без принятия денежного эквивалента, «обналичивание» денежных средств с применением векселя, оформление векселями просроченной задолженности и пр. Рассмотрим некоторые вексельные операции.

       1.2.1.      УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ.

Учет, или дисконт, векселей представляет собой операцию по приобретению банком векселя до наступления по нему срока платежа с перенесением на банк как прав вексельного кредитора, так и исполнения кредиторских обязанностей ( предъявления на акцепт, платеж, к протесту и к взысканию). Из определения операции следует, что она должна носить взаимо - возмездный характер.

Со стороны банка возмездность выражается во вручении им клиенту определенной денежной суммы, ибо клиент, передавая права кредитора по векселю, сам теряет статус такового. Сумма, выдаваемая банком клиенту, определяется суммой векселя и количеством времени, остающимся  до срока платежа по нему.

Со стороны же клиента возмездность  состоит в согласии получить не всю вексельную сумму, а лишь ее часть, ибо банк соглашается приобрести вексель до наступления срока платежа.

Дисконтом называют также сами действия  по учету векселей, а так же сумму, удерживаемую банком в свою пользу. Стороны учетной операции имеют особые наименования: банк, учитывающий вексель, называется дисконтером, клиент, предъявляющий вексель к учету – дисконтистом или дисконтантом. Порядок проведения учетной операции регулируется ч.1 разд.2 Рекомендаций Банка России коммерческим банкам по работе с векселями от 9.09.91г. №14-3/30.

         1.2.2.  ПЕРЕУЧЕТ (ПАНСИОНИРОВАНИЕ) ВЕКСЕЛЕЙ.

В отличие от учета, представляющего собой активную операцию, пансионирование – операция, почти всегда пассивная для коммерческих банков, поскольку представляет собой куплю – продажу учтенных банком векселей  другому банку или иному лицу, в роли которого обычно выступает ЦБ.

Банком России 4 октября 1994 г. утверждены «Временные основные положения по переучету  векселей предприятий Банком России».

Согласно этим Временным положением дисконтером в операции пансионирования является Банк России, дисконтистом – коммерческий банк-резидент  Российской Федерации. Пансионированию могут быть подвергнуты лишь простые векселя  предприятий- поставщиков, выставленные ими в пользу коммерческих банков.

Условия учета векселей Банком России достаточно жёстки. Помимо общих требований к векселям на предмет их  соответствия законодательству и требования о высоком уровне платежеспособности обязанного лица – векселедателя, им установлен ряд специфических ограничений в отношении как коммерческих банков, так и векселедателей и самих векселей.

Коммерческий банк, представляющий вексель для учета Банку России, должен:

заключить с Банком России договор о вексельном кредитовании на условиях  обратного выкупа векселя  коммерческим банком не позднее чем за 2 дня до наступления срока  платежа  и ответственности ком.банка за полноту и правильность заполнения всех реквизитов векселя;

нести ответственность  за товарность векселей (незаконное требование) и предоставить информацию о товарной основе векселя;

предоставить балансы и отчеты о финансовых результатах  деятельности векселедателя и их использовании;

осуществлять контроль за финансовым состоянием векселедателя и в случае его ухудшения – уведомлять об этом Банк России;

иметь в РКЦ ГТУ ЦБ РФ корреспондентский счет и счет по учету обязательных резервов;

соблюдать экономические нормативы;

выполнять резервные требования;

иметь аудиторское заключение по годовому отчету;

не допускать просроченную задолженность перед Банком России;

предоставлять нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, имеющих право на подпись векселей от имени банка и документов, связанных с переучетом, а также – доверенность на совершение этих действий указанными лицами;

нести ответственность за подлинность и правильность подписей векселедателя;

представлять векселя одновременно с реестром по форме утвержденной Банком России;

нести издержки, связанные с представлением и возвратом векселей.

Векселедатель векселя, которого учитываются Банком России, должен быть:

предприятием – поставщиком товаров, выполняющим работы или оказывающим услуги;

платежеспособным;

не иметь  просроченной задолженности по ссудам коммерческих банков или расчетам с поставщиками;

иметь расчетный счет в коммерческом банке-векселедержателе.

В случае выявления фактов бестоварности уже учтенных векселей Банк России имеет право предъявить учтенный вексель коммерческому банку для досрочного бесспорного взыскания, а при  получении сведений об ухудшении  финансового положения векселедателя – прекратить учет его векселей.

В случае если банк не выкупит векселя в день наступления срока для выкупа, вексельная сумма относится на счет просроченной задолженности коммерческого банка, на которую начисляются проценты в размере 1,3 учетной ставки Банка России. При появлении на корреспондентском счете банка денежных средств Банк России имеет право, после осуществления коммерческим банком первоочередных платежей, списывает остаток суммы в погашение вексельной задолженности в бесспорном порядке.

Увеличивая или снижая уровень переучетной ставки, Банк России может делать более или менее выгодной операцию переучета, что косвенно влияет  и на прибыльность учетной операции. Таким образом, производится учетная политика, состоящая в регулировании объемов коммерческого кредита, представляемого производителям.

         1.2.3. «РАЗМЕЩЕНИЕ»  ВЕКСЕЛЕЙ.

Под «размещением» векселей российская банковская практика понимает массовый выпуск  в оборот простых векселей, производимый коммерческими банками и иными участниками финансового рынка, против принятия денежных средств для их производительного использования.

Данная операция получила распространение именно в России благодаря наложению жестких ограничений на выпуск иных ценных бумаг, предназначенных для мобилизации капитала. Выпуск так называемых банковских векселей сегодня является едва ли не самой распространенной операцией банков.

Экономической подоплекой «размещения» является получение эмитентом векселя денежных средств для их пользования в течении времени, остающегося до наступления срока платежа по векселю.

      1.2.4. ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ «ВЕКСЕЛЬНЫХ СЧЕТОВ»

В банк обращается клиент, желающий разместить  в нем денежные средства – предоставить банку кредит. Банк  заключает с клиентом договор о способе уплаты долгов клиента, принимает деньги и выдает ему некоторое количество бланков переводных векселей, акцептованных банком. В каждом из векселей может быть заранее указана сумма таким образом, чтобы сумма всех векселей не превысила суммы, внесенной клиентом на вексельный счет.

Возможна выдача бланков векселей в сброшюрованном виде с корешками,  на которых должны быть указаны предельные суммы выставляемых векселей, а так же  - отражаться сумма остатка на счете после выдачи предыдущих векселей.

При необходимости изъять средства для их передачи третьему лицу клиент расплачивается векселями, акцептованными банком. Векселедержатели получают платежи от банка. Банк на основании договора с клиентом списывает со счета последнего выплаченные суммы.

По сути дела такая операция представляет собой аналог операции по применению чеков, а заключаемый договор имеет режим чекового договора. Существенное же отличия вексельного счета от чековой операции, свидетельствующие о предпочтении первого, состоят в том, что:

выставленный переводной вексель не может быть отозван, в то время как предложение уплатить сумму, выраженное в чеке, как правило, а по истечении срока на предъявление – всегда может быть отменено чекодателем;

переводной вексель сроком «по предъявлении» и «во столько-то времени от предъявления» может содержать указание о том, что на вексельную сумму будут начисляться проценты, а всякое указание о процентах, содержащееся в чеке, считается несуществующим;

выставленный чек ограничен сроками для предъявления к оплате, которые значительно укорочены по сравнению с возможными сроками предъявления векселей.

Таким образом, операция вексельного счета представляет собой соглашение банка и клиента об оплате первым долгов последнего из внесенных им банку сумм. Производящихся путем оплаты третьим лицам предварительно акцептованных переводных векселей, выставленных клиентом в соответствии с условиями соглашения в пользу кредиторов на банк.

Вексельный счет может быть  так же открыт и за счет средств банка, что превращает эту операцию в активную, добавляя к ней кредитный элемент.

                 1.2.5. ИНКАССО ВЕКСЕЛЕЙ.

Операция инкассо (инкассирование) векселей состоит в получении банком по поручению клиента – векселедержателя платежа по представленному принадлежащему ему векселю.

Порядок проведения операции получения платежей по векселям через посредство третьих лиц установлен ст. 18 Положения о переводном  и простом векселе, а через посредничество банков – ч. 3 разд.2 Рекомендаций Банка России по операциям по векселям.

Векселедатель, желающий получить платеж по векселю. Может сделать это как лично, так и через обслуживающий банк. В последнем случае, получив согласие банка на производство такой операции,  векселедержатель выполняет на векселе индоссамент в пользу банка с оговоркой типа «валюта на инкассо», «валюта к получению», «как доверенному» и пр. Наличие такой оговорки в индоссаменте делает индоссамент препоручительным и позволяет банку:

- предъявлять вексель на платеж;

- получить платеж;

- в случае не платежа – совершить протест;

- индоссировать вексель в порядке препоручения.

Данная оговорка накладывает на банк обязанности:

- передать клиенту все, полученное по векселю;

-  хранить вексель в течении определенного срока у себя до момента востребования его клиентом;

-  возвратить вексель немедленно по первому требованию клиента.

Договор о передаче документов  на инкассо не является договором поручения, поскольку он предполагает возможность препоручения (передоверия) исполнения другим банком (инкассирующими представляющим), а также предполагается всегда возмездным.

                 1.2.6. АВАЛИРОВАНИЕ ВЕКСЕЛЕЙ

Авалирование (выполнение, совершение аваля или аваль) представляет собой одностороннюю сделку третьего по отношению к сторонам вексельного правоотношения лица, состоящую в обеспечении исполнения обязательства платежа вексельной суммы полностью или частично со стороны одного или нескольких участников векселя.

Лицо, совершившее оваль, называется овалистом или кавентом. Лицо, в обеспечение исполнения обязательства которого («за счет которого») совершен аваль, сохраняет наименование, присущее ему как субъекту соответствующего вексельного правоотношения (трассант, трассат, индоссант, авалист).

Основанием для выдачи аваля является  чаще всего соглашение (договор)  между авалистом и лицои, за счет которого он дает аваль. Для действительности аваля наличие – отсутствие этого договора, его форма и содержание значение не имеют, ибо аваль является абстрактной сделкой. Будучи совершенным одним лицом и устанавливающий лишь обязанности для авалиста, аваль (сделка – целенаправленное действие) имеет значение не только для юридического факта, но и при наличии договора  об авалировании – объекта вексельного (договорного) правоотношения. Особенности аваля как способа обеспечения исполнения обязательства платежа вексельной суммы состоит в том, что:

- аваль имеет применение только в вексельном праве; невозможно обеспечить авалем, например, обязательство уплаты покупной цены в договоре купли – продажи;

- аваль должен быть выполнен по специальной форме;

- аваль может налагать на авалиста (кавента) только  солидарную ответственность; возможность оговорок о субсидиарной ответственности исключена;

- обязательство авалиста является абстрактным и строго формальным, т.е. зависит от основного обязательства только в вопросах об условиях и объеме ответственности, а также в вопросе о форме;

- аваль может обеспечивать как существующее, так и потенциально возможное в будущем требование(а именно требование к векселедателю неакциптованной тратты);

- авалист отвечает перед всяким добросовестным векселедержателем, поручитель же – только перед тем, в пользу кого  был заключен договор поручительства;

- авалист, оплативший переводной вексель, приобретает права на регрессный иск против того, за кого он дал аваль, и против лиц, обязанных перед ним. Никаких оговорок об изменении этого правила не допускается.

Авалирование векселей, повышая их надежность и оборотоспособность, приносит выгоду и всей национальной экономике. Вексельное обращение позволяет заменять денежные знаки, а потому векселя с высокой оборотоспособностью играют эмиссионную и при этом антиинфляционную роль. Кроме того, почти невероятно, что вексель, авалированный  коммерческим банком, окажется подложным или поддельным.

        1.2.7. ВЕКСЕЛЬНОЕ ПОСРЕДНИЧЕСТВО.

Под вексельным посредничеством понимается акцепт и/или платеж по векселю, производимый третьим, по отношению к субъектам конкретного регрессного вексельного обязательства, лицом добровольно по собственной инициативе или на основании просьбы обязанного по векселю лица.

По своему предмету различают посредничество в акцепте и посредничество в платеже. По субъекту выделяют посредничество по собственной инициативе и посредничество на основании просьбы вексельного должника, выраженной в векселе. Посредничество всегда имеет место лишь в отношении лиц, должников по регрессному вексельному требованию, т.е. по надлежаще  опротестованному векселю.

Если векселедатель или иной надписатель желает назначить какое либо лицо посредником в платеже или акцепте, в конце текста своей надписи он должен поместить фразу: «Посредником в акцепте (платеже) назначаю того-то», «на случай надобности  обратиться за акцептом (платежом) к такому-то» и т.п. Роль банка в этой операции может состоять в заключении соглашений  со своими клиентами – векселенадписантами, по которым банк обязуется, в случае обращения к нему держателя векселя с надписью о назначении банка посредником в акцепте (платеже) между ним и своим клиентом, соглашаться акцептовывать или выкупать векселя в порядке посредничества.

Основная цель операции посредничества по назначению таким образом – выкуп векселя с целью приостановки роста регрессных требований по нему в отношении выкупающего посредника (а косвенно – и в отношении того, за чей счет выступил посредник).

Право испросить акцепта в порядке посредничества принадлежит векселедержателю в случае возникновения у него права на регресс до наступления срока платежа. Если в векселе указано лицо – посредник  на случай акцепта, векселедержатель обязан после отказа в акцепте со стороны плательщика предъявить требование об акцепте посреднику. В противном случае он лишается прав регрессного требования в отношении лица, которое сделало указание о посреднике, и лиц, которые обязаны перед последним. При согласии посредника акцептовать вексель последний становится обычной акцептованной траттой, не дающей права на регресс до наступления срока платежа. При отказе посредника от акцепта этот факт должен быть удостоверен протестом.

В случае допущения акцепта в порядке интервенции векселедержатель теряет право на регресс до наступления срока платежа против лица-гонората и лиц, поставивших подписи после него. Ремитент, однако, вправе отклонить интервенцию в акцепте, предъявив вексель ко протесту и взысканию на общих основаниях, не дожидаясь сбора предложений о посредничестве.

Право испросить платежа в порядке посредничества принадлежит векселедержателю только при условии возникновения его права на регресс до или после наступления срока платежа. Платеж в порядке посредничества должен покрывать всю сумму, подлежащую уплате гоноратом по векселю, и может быть произведен самое позднее – на следующий день после последнего дня, предоставленного для совершения протеста в неплатеже.

Посредничество в платеже различается также, как и посредничество в акцепте. В случае если на векселе имеются акцептационные надписи посредников,  проживающих (находящихся) в месте платежа, векселедержатель обязан предъявить требование о платеже к каждому из них. То же правило распространяется и на посредников, проживающих (находящихся) в месте платежа, которые хотя и отказали в акцепте, но были назначены посредниками в самом векселе. В случае неплатежа любого из посредников вексель должен быть опротестован в неплатеже самое позднее – на следующий рабочий день после последнего дня, предоставленного для совершения протеста. В случае несовершения протеста данный посредник, лицо, за счет которого он выступил, а также последующие индоссанты перестают быть обязанными.

Предложение о платеже в порядке посредничества может быть сделано любым лицом не позднее, чем на следующий рабочий день после срока для совершения протеста. При стечении нескольких предложений о посредничестве в платеже предпочтение должно быть отдано тому, которое освобождает от уплаты наибольшее количество лиц. При несоблюдении этого предписания посредник, оплативший вексель, зная о наличии иного предложения о посредничестве, которое освобождает от ответственности большое количество лиц, теряет право к тем, которые были освобождены от ответственности.

Векселедержатель, отказавшийся от посредничества в платеже, теряет свое право на регресс против тех, которые были освобождены от ответственности.

Посредник, оплачивающий вексель, может потребовать вручения ему против платежа векселя, протеста и расписки о платеже. Лицо – посредник приобретает все права, вытекающие из векселя (кроме прав индоссирования), против того, за кого он уплатил, и против лиц, которые обязаны перед последним.

1.2.8. КРЕДИТОВАНИЕ ПОД ЗАЛОГ ВЕКСЕЛЕЙ.

Техника осуществления этой операции описана в гл.2 разд.2 Рекомендации по работе с векселями.

Согласно рекомендаций, закладываемые векселя предоставляются в банк в том же порядке, как и при учете. Разница лишь в том, что при учете векселя  оформляются обыкновенным, а при залоге специальным индоссаментом (залоговым или обеспечительным). Такой индоссамент выражается словами типа «Валюта в залог такому-то по основанию тому-то», «В обеспечение тому-то…» и т.п. (ст. 18 Положения о векселях).

Залоговый индоссамент (как и инкассовый) лишены свойства абстрактности самим Положением о векселях: предусматривая  обязательность включения в них оговорок, типа «в залог» и «на инкассо». Залог, как правило, не может существовать без основного обязательства.

Векселя с таким индоссаментом немедленно по его выполнении должны быть переданы залогодержателю, который иначе может лишится своих прав, ибо зачеркнутый индоссамент (в том числе – залоговый) считается ненаписанным.

Вексель не  может быть заложен на срок, превышающий срок платежа по векселю.

В случае если в процессе нахождения векселя в залоге его держатель найдет лицо, пожелавшее принять от него вексель, векселедержатель (залогодатель) может учинить соответствующий индоссамент на векселе только в присутствии залогодержателя, который будет контролировать, чтобы первый не зачеркнул залогового индоссамента в его пользу и не снабдил свой индоссамент безоборотной оговоркой.

По наступлении срока погашения обязательства, обеспеченного залогом векселя, залогодержатель, не получив следующего исполнения, либо получает платеж по векселю, либо добивается вынесения судебного решения или исполнительной надписи, на основании которой продает вексель. Далее он неизбежно попадает к одному из лиц, обязавшихся после залогодателя, которым последний и будет выплачивать все понесенные ими издержки в результате неполучения векселя из залога из-за недобросовестности  должника.

В случае же исполнения обеспеченного кредитного обязательства надлежащим образом банк возвращает заложенный вексель. Залоговый индоссамент зачеркивается банком или самостоятельно бывшим должником (залогодателем).

              1.2.9. ВЕКСЕЛЬНЫЙ КРЕДИТ.

 Под вексельным кредитом принято понимать соглашение между кредитором и заемщиком о выдаче первым кредита последнему путем передачи или повышения ликвидности обусловленных договором векселей.

Первый случай имеет место при выдаче векселя без принятия денежного эквивалента, второй – при авалировании векселей третьих лиц, находящихся в собственности заемщика, или векселей самого заемщика.

Банк заключает с клиентом кредитный договор о предоставлении клиенту кредита, в котором делает оговорку о возможности его исполнения путем выдачи в пользу клиента простого векселя на сумму кредита. Срок платежа по векселю должен строго определен или, по крайней мере, ограничен периодом времени, который менее длителен, чем срок возврата кредита по договору.

Клиент, получивший данный вексель, может либо дождаться срока платежа по нему и потребовать платежа от банка, либо, не дожидаясь наступления срока, передать вексель третьему лицу. В обоих случаях клиент получает за вексель деньги и пользуется ими. Векселеприобретатель компенсирует свои затраты по покупке векселя с наступлением срока платежа по нему – он предъявляет вексель на платеж в банк и получает за него деньги.

   Банк по наступлении срока погашения кредита требует на основании кредитного договора сумму кредита и процентов по нему, чем покрывает затраты по оплате вексельной суммы и получает вознаграждение, являющееся его прибылью.

Кроме того  такой кредит получил наименование векселедательского, в силу того, что решающим фактором успеха сделки является платежеспособность и безупречная репутация банка – векселедателя. С одной стороны, это качество является гарантией  надежности выданных им векселей, а с другой – косьвенно гарантирует и платежеспособность заемщика – первого векселедателя.

Глава 2.  ВЕКСЕЛЬ В СИСТЕМЕ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА.

I. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ.

                      1. ФОРМА И ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ СБЕРБАНКА РОССИИ

             Простой вексель Сбербанка России - ценная бумага, содержащая письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство, выданная Сбербанком России (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). В тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Сбербанк России выдает следующие виды простых векселей:

1. Простой процентный вексель Сбербанка России с номиналом в рублях (далее - процентный вексель);

2. Простой дисконтный вексель Сбербанка России с номиналом в рублях (далее - дисконтный вексель);

3. Простой процентный вексель Сбербанка России с номиналом в иностранной валюте (далее - процентный валютный вексель);

4. Простой дисконтный вексель Сбербанка России с номиналом в иностранной валюте (далее - дисконтный валютный вексель).

 Простой процентный вексель Сбербанка России – вексель, в тексте которого указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал) процентов. Простой дисконтный вексель Сбербанка России – вексель, в тексте которого не указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал) процентов.

 2. ТРЕБОВАНИЯ К ФОРМЕ И БЛАНКУ ВЕКСЕЛЯ

           Вексель по своей форме является документом, содержащим ряд реквизитов. На лицевой стороне простого векселя Сбербанка России должны быть как обязательные реквизиты, так и дополнительные реквизиты. Отсутствие любого из обязательных реквизитов в установленных законом случаях лишает его силы векселя.      

Обязательные реквизиты векселя:

1. наименование «ВЕКСЕЛЬ», включенное в текст векселя и выраженное на  том языке, на котором этот документ (вексель) составлен;

2. простое и ничем не обусловленное обязательство Сбербанка России уплатить определенную сумму. Вексельная сумма должна быть указана определенно, чтобы не было сомнения в ее размере. В векселе может быть обусловлено, что на вексельную сумму начисляются проценты. Процентная ставка должна быть обязательно указана на самом векселе. Сумма в тексте векселя должна быть точно указана цифрами и прописью (с большой буквы) вместе с наименованием валюты (рубли или иное наименование иностранной валюты)

Вексельная сумма (номинал) векселя, обозначенная цифрами, выносится также в заголовок векселя;

          3. срок платежа;

          4. место, в котором должен быть совершен платеж. Место платежа следует указывать с максимальной степенью подробности, включая улицу, номер дома, вплоть до номера телефона и факса. Банк указывает тот номер своего телефона, по которому векселедержатель сможет получить информацию о порядке обращения векселя и предъявления его к платежу;

          5. наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен. Обозначение первого векселедержателя (первоприобретателя векселя) состоит в его полном наименовании в соответствии с его учредительными и регистрационными документами. Для предпринимателей наряду с указанием фамилии, имени, отчества и паспортных данных (серия, номер, кем и когда выдан) следует указать данные свидетельства о регистрации предпринимателя. Допустимы лишь общепринятые, не вызывающие сомнений и толкований аббревиатуры. Например, ОАО, ЗАО, ООО и другие;

          6. дата составления векселя. При указании даты составления в векселе число обозначается цифрами, месяц указывается прописью, а год пишется полностью цифрами. Например, "07 мая 1998 года";

          7. место составления векселя. В качестве места составления векселя должно быть указано место, действительно существующее, т.е. его географическое название. Недопустимо ограничиваться названием области или республики, района и т.п.

Вексель, не указывающий место его составления, рассматривается как подписанный (составленный) в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя;

          8. подписи руководителя и главного бухгалтера Банка, удостоверенные оттиском печати. Указанные лица  должны собственноручно подписать вексель. Должны быть указаны фамилия, имя, отчество и должность подписавшего. Подпись может быть совершена чернильной, шариковой или капиллярной ручкой. Не допускается использование факсимильного штемпеля при подписании векселя.

 Дополнительные реквизиты векселя:

1. наименование и местонахождение Банка, выдавшего вексель;

2. банковские реквизиты Банка, выдавшего вексель;

3. номер и серия бланка векселя.

 Простые векселя Сбербанка России могут выдаваться только на специально предназначенных для этого фирменных бланках векселей, которые одновременно удовлетворяют следующим условиям:

1) изготавливаются полиграфическим способом по заказу Сбербанка России;

2) соответствуют сертификату качества, представленному Сбербанку России предприятием-изготовителем;

3) соответствуют требованиям «Положения о порядке и условиях выдачи лицензий на производство и ввоз на территорию Российской Федерации бланков ценных бумаг» (Приложение № 1.).

 Чистые бланки векселей приходуются и хранятся в кладовой Банка в соответствии с нормативными документами.

 Лицевую сторону векселя следует заполнять одним способом, единообразно. Должны быть заполнены или прочеркнуты все поля. Какие либо исправления, даже заверенные, не допускаются.

Лицевая сторона бланка векселя должна быть заполнена печатными буквами, при этом используемый шрифт должен быть четким и легко читаемым. Лицевая сторона заполняется от руки перьевой (чернильной) или шариковой ручкой, на печатной машинке или принтере, допустимо использование штемпеля. Цвет шрифта вексельного текста и подписей должен быть черным или темно-синим. Не допускаются подчистки, зачеркивания или исправления, а также использование жидкости для исправления ошибок ("штриха").

3. ПЕРЕДАЧА ВЕКСЕЛЯ (ИНДОССАМЕНТ)

          Вексель может быть передан другому держателю посредством индоссамента.

          Индоссамент - это передаточная надпись, учиненная на оборотной  стороне  векселя (или на добавочном к нему листе - аллонже), которая передает права по векселю новому держателю векселя. Индоссамент проставляется за собственноручной подписью векселедержателя на обороте векселя или аллонже. Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер.

           Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо,  получающее вексель по индоссаменту, называется индоссатом или индоссатором. Частичный индоссамент недействителен.

           Вексель может быть неоднократно передан по индоссаменту любому лицу - юридическому (включая филиал) или физическому, в том числе предпринимателю, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

          Юридическое (в том числе филиал) или физическое лицо, получившее вексель по индоссаменту, в свою очередь может передать  вексель другому юридическому или физическому лицу (Приложение № 2).

 Индоссамент может быть следующего вида:

1. Именной индоссамент. Именной индоссамент содержит:

- полное наименование и банковские реквизиты индоссата - юридического лица;

- полное наименование и банковские реквизиты индоссата - предпринимателя;

- фамилию, имя, отчество, паспортные данные и данные о счете индоссата - физического лица.

          Отсутствие в индоссаменте его порядкового номера, банковских реквизитов юридического или физического лица, а также паспортных данных физического лица не влечет за собой его недействительность.

В именном индоссаменте наименование первого векселедержателя должно совпадать с наименованием первого индоссанта (того, кто первым передает вексель по передаточной надписи). Соответствие также должно быть между наименованием каждого индоссата со следующим за ним индоссантом. Индоссатом может быть лицо, уже обязанное по векселю;

2. Индоссамент на предъявителя. Индоссамент на предъявителя содержит надпись «Платите приказу предъявителя этого векселя» либо иную не противоречащую указанной надпись;

3. Бланковый индоссамент. Бланковый индоссамент не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, или состоит из одной подписи индоссанта (у юридического лица из подписи и печати, а у физического лица из одной подписи).

 Если на векселе последний индоссамент бланковый, то векселедержатель может осуществить с ним следующие действия:

          1) заполнить индоссамент либо своим именем, либо именем какого-либо другого лица;

          2) передать, в свою очередь, вексель либо по новому бланковому индоссаменту, либо по индоссаменту на имя какого-либо другого лица;

          3) передать вексель третьему лицу, не заполняя бланковый индоссамент и не совершая другого индоссамента.

 Если индоссамент, оформленный на векселе Сбербанка России, содержит оговорку «валюта к получению», «на инкассо», «как доверенному» или всякую иную оговорку, имеющую в виду простое поручение, векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из векселя, но передавать его по индоссаменту может только в порядке препоручения. Такой индоссамент называется препоручительным (инкассовым).

          Если индоссамент, оформленный на векселе Сбербанка России, содержит оговорку «валюта в обеспечение», «валюта в залог» или всякую иную оговорку, имеющую в виду залог, векселедержатель - индоссат может осуществлять все права, вытекающие из векселя, но поставленный им индоссамент имеет силу лишь в качестве препоручительного (инкассового).

          Например, препоручительная передаточная надпись дает полномочия индоссату, без дополнительной доверенности получить платеж от векселедателя - Сбербанка России, протестовать вексель, обжаловать в суде отказ нотариуса совершить протест и т.д.

          При предъявлении к оплате в Банк векселя, на котором последний индоссамент является препоручительным, перечисление средств в оплату такого векселя производится согласно разделу 9.

 Индоссамент должен  быть написан на оборотной стороне векселя или на присоединенном к нему добавочном листе (аллонже) таким образом, чтобы он начинался на самом  векселе,  а заканчивался на аллонже.

          Допустимо принятие к оплате векселя, когда новый индоссамент полностью начинается на аллонже, но при этом должна строго соблюдаться последовательность совершенных индоссаментов.

Индоссамент заполняется на пишущей машинке, с помощью средств компьютерной техники или от руки разборчивым почерком. Оттиски печатей должны быть ясными и четкими и соответствовать наименованию юридического лица.

Индоссамент подписывается уполномоченным представителем и заверяется оттиском печати индоссанта - юридического лица или подписью индоссанта - физического лица.

Индоссамент может быть не заверен оттиском печати юридического лица.

Лицо, у которого находится вексель, рассматривается как законный векселедержатель, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов, даже если последний индоссамент является бланковым.

          Если при заполнении последней передаточной надписи была совершена ошибка, то всю надпись следует зачеркнуть и заполнить следующую по счету.

          Зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы.

          Поскольку все Банки входят в состав единого юридического лица - Сбербанка России - им запрещается делать передаточные надписи друг на друга.

4. СРОКИ ПЛАТЕЖА ПО ВЕКСЕЛЯМ

          Срок платежа является обязательным реквизитом векселя.

          Банки выдают векселя со следующими сроками платежа:

1. «по предъявлении». Если вексель выдан сроком платежа «по предъявлении», имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года с даты, следующей за днем его составления.  После этого срока оплата векселя производится в соответствии с разделом 4;

2. «по предъявлении, но не ранее определенной даты». Если вексель выдан сроком платежа «по предъявлении, но не ранее» имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года с даты, ранее которой вексель не может быть предъявлен к оплате.  После этого срока оплата векселя производится в соответствии с разделом 4;

3. «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты». Если вексель выдан сроком платежа «по предъявлении, но не ранее  и не позднее», имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен к платежу в срок, указанный на векселе (период времени с даты, ранее которой вексель может не оплачиваться и по дату, позднее которой вексель не оплачивается).  После этого срока оплата векселя производится в соответствии с разделом 4;

Страница 1 из 5

предыдущая 1  2  3  4  5  следующая

Поиск репетиторов

Выберите предмет